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Escritório de Processos
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Arquitetura de Processos -
GEFE – PN003 – 002 – Auditoria de Contribuintes
Ficha Executiva do Processo
Última Atualização
13/08/2026
Processo
Auditoria de Contribuintes
Macroprocesso
Auditoria Fisco-Contábil
Objetivo do Processo
Realizar auditorias nos registros fiscais dos contribuintes para verificar a regularidade fiscal
Desenho do Processo
Entradas
Abertura de OS após realização do processo de monitoramento contábil
Produtos/Saídas
- Registros fiscais sem indícios
- Contribuinte notificado
- OS encerrada no Fiscaliza
- Lavratura de auto de infração
- Contribuinte informado sobre regularidade
Sistemas de Informação
- SPED
- Fiscaliza
- DTe
- EPAT
Principais Legislações
- Lei Estadual nº 5.900/1996
- Decreto nº 35.245/1991
- Lei nº 6.771/2006
- Decreto nº 6.022/2007
- Instrução Normativa RFB nº 2.003/2021
Potencial de Automação
Não
Dono do Processo
GEFE
Dados Pessoais
Dados do Sócio, Procurador, Contador
Dados Sensíveis
Não
Previsão de Mudança
Não
Indicadores
Maturidade
Detalhamento
| Tipo | Descrição | Detalhamento | Participante |
|---|---|---|---|
 |
Evento de Início | Este processo tem seu início com a necessidade de realizar a auditoria fisco-contábil. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
 |
Gateway Complexo (E/OU) | Este gateway indica que não há uma ordem correta para acontecer os próximos processos. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
 |
Gestão Administrativa dos Trâmites Processuais na CAFC | O objetivo deste processo é o de gerenciar administrativamente os processos fiscais. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
|
Solicitação de Arquivos Contábeis | O objetivo deste processo é o de solicitar e obter arquivos contábeis necessários para auditoria. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
|
Auditoria de Contribuintes | O objetivo deste processo é o de realizar auditoria nos registros fiscais dos contribuintes para verificar a regularidade fiscal. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
|
Tratamento de Arquivos Contábeis | O objetivo deste processo é o de tratar e analisar arquivos contábeis. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
|
Monitoramento Contábil para Identificação de Indícios de irregularidade e Gestão de Ações Fiscais | O objetivo deste processo é o de monitorar os dados contábeis para planejamento estratégico. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
|
Gateway Complexo (E/OU) | Este gateway está servindo para unir as informações provenientes dos outros processos. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
 |
Evento Fim | Neste ponto, o processo finaliza. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
| Tipo | Descrição | Detalhamento | Participante |
|---|---|---|---|
|
Evento de Início | Este processo tem seu início com a necessidade de realizar a auditoria fisco-contábil. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
|
Gateway Complexo (E/OU) | Este gateway indica que não há uma ordem correta para acontecer os próximos processos. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
|
Gestão Administrativa dos Trâmites Processuais na CAFC | O objetivo deste processo é o de gerenciar administrativamente os processos fiscais. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
|
Solicitação de Arquivos Contábeis | O objetivo deste processo é o de solicitar e obter arquivos contábeis necessários para auditoria. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
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Auditoria de Contribuintes | O objetivo deste processo é o de realizar auditoria nos registros fiscais dos contribuintes para verificar a regularidade fiscal. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
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Tratamento de Arquivos Contábeis | O objetivo deste processo é o de tratar e analisar arquivos contábeis. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
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Monitoramento Contábil para Identificação de Indícios de irregularidade e Gestão de Ações Fiscais | O objetivo deste processo é o de monitorar os dados contábeis para planejamento estratégico. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
|
Gateway Complexo (E/OU) | Este gateway está servindo para unir as informações provenientes dos outros processos. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |
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Evento Fim | Neste ponto, o processo finaliza. | Chefia De Auditoria Fisco-Contábil |